Czym jest PIT-38 i kto powinien go złożyć?

Czym jest PIT-38?

Rozliczenie podatku dochodowego dotyczy każdej osoby, która w danym roku uzyskała jakiekolwiek dochody. W zależności od rodzaju dochodów i ich źródła, należy wypełnić odpowiedni formularz PIT.

Formularz PIT 38 dla kogo jest przygotowany?

PIT-38 to deklaracja podatkowa, która służy do rozliczenia dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych, udziałów w spółkach lub udziałów w spółdzielni oraz innych pochodnych instrumentów finansowych. Służy także do rozliczenia realizacji praw wynikających z papierów wartościowych z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółkach lub wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część. Uzyskali przychody lub ponieśli koszty uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych.

Wypełnij Formularz PIT-38 za pomocą wygodnego programu PITax:

PIT 38 do kiedy należy rozliczyć?

PIT-38 należy rozliczyć w terminie zgodnym z harmonogramem rozliczeń podatku w 2022 roku. Rozliczając dochody za rok 2021, deklarację PIT38 należy złożyć do dnia 2 maja 2022 r. (poniedziałek). Należy go złożyć niezależnie od tego, z jakich innych źródeł uzyskuje się przychody.

Deklarację PIT-38 złożyć wypełniając formularz PIT-38 bądź rozliczając się online za pomocą programu pitax.pl, który pobierze dane z Portalu Podatkowego Ministerstwa Finansów i umożliwi w intuicyjny i szybki sposób bezpłatne oraz bezbłędne wypełnienie deklaracji, wykonując samodzielnie obliczenia oraz wyłapując błędy.

Skorzystaj z bezpłatnego programu PITax.pl:

Przychody rozliczane w PIT-38

Rozliczenie PIT-38 2021 dotyczy osób, które rozliczyć muszą dochody kapitałowe uzyskane prywatnie:

Wypełniając go musimy pamiętać, że istotne jest przy PIT-38 dla kogo z małżonków go wypełniamy. Ten PIT małżonkowie rozliczać powinni osobno.

Szczegółowe informacje na temat jakie dochody należy wykazać w PIT-38 znajdziemy w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Dokumenty potrzebne do rozliczenia

Jak rozliczyć PIT 38? Do tego celu potrzebny jest formularz PIT-8C. Formularz ten dostarczy dom maklerski bądź od broker, za pośrednictwem którego podatnik nabył papiery wartościowe. Jeśli płatnikiem jest broker lub biuro maklerskie, to on odprowadza podatek za inwestora.

Jeśli inwestor samodzielnie sprzedał akcje, musi sam wypełnić PIT-8C.

PIT 38 – najczęstsze pytania

Częstym pytaniem jest, czy jak wypełnić PIT 38 powinny się zastanawiać osoby, które posiadają dochody kapitałowe uzyskane za granicą. W pit 38 ujęte są dochody uzyskane za granicą. Są to dochody np. ze zbycia akcji, zbycia udziałów w spółkach, w tym także objętych za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część. Osoby takie powinny złożyć dołączyć do PIT-38 załącznik PIT/ZG. Załącznik taki powinny wypełnić osobno dla każdego państwa, z którego uzyskiwane są dochody.

PIT 38 jak wypełnić?

Aby dowiedzieć się jak wypełnić PIT-38, należy pobrać wzór zeznania ze strony https://www.szlachetnapaczka.pl/jedenprocent/. Następnie należy wypełnić go zgodnie z uzyskanym z biura maklerskiego bądź od brokera PIT-8C. PIT-8C inwestor może również wypełnić samodzielnie, jeśli inwestor sam sprzedał akcje. Podstawą opodatkowania dochodów kapitałowych jest pomniejszony o koszty uzyskania przychód. PIT-8C pomoże w jego ustaleniu. Należy wpisać go do części C deklaracji.

Jeśli inwestor chce, może w deklaracji odliczyć wysokość podatku płaconego za granicą. Może to zrobić, jeśli osiąga dochody jednocześnie za granicą i w Polsce. Musi on wówczas do deklaracji PIT-38 dołączyć załącznik PIT/ZG.

Prostym sposobem na złożenie deklaracji jest jednak złożenie jej za pośrednictwem programu do rozliczeń. Takim programem jest bezpłatny program PITax.pl, dostępny w wersji do ściągnięcia na komputer oraz w wersji online.

Warto pamiętać, że w PIT 38 można przekazać 1% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznego.

Wypełnij PIT za pomocą programu PITax i przekaż 1% Stowarzyszeniu Wiosna, które realizuje Szlachetną Paczkę i pomóż najbardziej potrzebującym: