Odliczenia podatkowe wpłaty na emeryturę na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Społecznego – IKZE
Czym jest IKZE?
IKZE to skrót od Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. W praktyce jest to jeden z produktów emerytalnych, dzięki któremu można samodzielnie gromadzić dodatkowe oszczędności na emeryturę. Ich wysokość zależy od trzech czynników: ilości pieniędzy, które wpłaci właściciel konta, efektywności inwestowania pieniędzy przez wybrany bank, w którym jest konto oraz czas funkcjonowania konta. Zakładając IKZE można odczuć podwójne korzyści: oszczędzać na emeryturę i równocześnie korzystać z bieżących ulg podatkowych (poniżej opisujemy: ulga ikze 2022).
IKZE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego.
Kto może skorzystać z odliczenia?
Wyłącznie jeden oszczędzający może gromadzić oszczędności na IKZE. To oznacza, że ustawa nie przewiduje prowadzenia wspólnego konta IKZE np. z małżonkiem.
Warto sprawdzić dla kogo jest dostępna ulga IKZE podatkowa.
Odliczenia dokonuje się od podstawy opodatkowania i odliczać mogą wyłącznie podatnicy, którzy rozliczają się:
- ryczałtem ewidencjonowanym (PIT-28);
- na zasadach według skali podatkowej (PIT-37, PIT-36);
- liniowo (19% podatku, PIT-36L) – w tym przypadku występuje korelacja między ikze a podatek liniowy.
Podatnik nie odliczy natomiast wydatków na IKZE, jeśli:
- rozlicza przychody opodatkowane ryczałtowo umowy (np. zlecenia do 200 zł);
- stosuje kartę podatkową (PIT-16A);
- rozlicza dochody z giełdy i innych przychodów kapitałowych na PIT-38;
- składa deklarację z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości (PIT-39).
Nie jest istotne z jakich źródeł finansowania konta dokonuje się odliczenia. Można odliczyć składki zarówno z zarobków z działalności gospodarczej, jak i z przychodów z umowy o dzieło, zlecenie, pracę, itp.
Na IKZE mogą wpłacać również osoby małoletnie, które ukończyły 16 lat – ale tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z pracy na podstawie umowy o pracę i w wysokości nieprzekraczającej ich dochodów.
Miej pewność poprawnego odliczenia wszystkich przysługujących Ci ulg i skorzystaj z bezpłatnego programu PITax:
Przekaż 1,5% podatku na Szlachetną Paczkę
KRS 0000050905
Kopiuj KRSJak odliczyć wpłaty na IKZE od podatku?
Krok pierwszy: żeby obliczyć należny podatek, trzeba najpierw wyliczyć własny roczny dochód. To od jego wysokości zależy, ile trzeba będzie oddać skarbowi państwa.
W drugim kroku: warto zapoznać się z „ulgami podatkowymi”, z których podatnik może skorzystać, jedną z nich jest właśnie IKZE 2022.
W trzecim kroku: warto od obliczonego dochodu do opodatkowania odjąć wpłaty, dokonane na IKZE i dopiero później obliczyć podatek.
Przykład: Podatnik Jan Kowalski z różnych źródeł (umowy o pracę, dochód za wynajmu mieszkania) w ciągu roku zarobił 80 000,00 zł brutto. Kowalski przelał na swoje konto IKZE 6 000 zł. Dlatego jego podstawa opodatkowania wyniesie 74 tys. zł. Od podstawy opodatkowania odliczy kwotę 6 000 zł i od takiej podstawy obliczy 12-proc. podatek dochodowy. Urząd skarbowy zwróci mu z tytułu ulgi na IKZE kwotę 720 zł. Gdyby Jan Kowalski prowadził działalność gospodarczą to mógłby od podstawy opodatkowania odliczyć kwotę 10 659,60 zł. Urząd skarbowy zwróciłby mu z tyt. ulgi na IKZE kwotę 1 279 zł.
Jak odliczyć ikze w pit 37 a ike odliczenie od podatku ?
IKZE i IKE różnią się zasadniczo w regulacjach dotyczących opodatkowania. Ulgę podatkową 2022 w IKZE zauważymy od razu w rocznej deklaracji PIT. I taką ulgę podatkową zyskujemy co roku. Natomiast Ike odliczenie od podatku 2022 nie daje takich możliwości jak IKZE, ponieważ w IKE dopiero na końcu oszczędzania właściciel konta zobaczy korzyść – dopiero podczas wypłacania środków, oszczędzający zostanie zwolniony od dochodów kapitałowych.
Ikze odliczenie od podatku 2022
Nie trzeba liczyć ulgi na emeryturę IKZE 2022 w PIT ręcznie. Można sprawdzić odliczenie IKZE 2022 i zwrot podatku kompleksowego z uwzględnieniem nowej kwoty wolnej od podatku w PIT w bezpłatnych programach, dostępnych w internecie na zaufanych stronach.
Przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym będzie stanowił wpłatę na rzecz osoby oszczędzającej. Wypłaty z IKZE należy uznać za przychód podatkowy zarówno przez oszczędzającego, jak i spadkobiercę lub uposażonego.
Środki z IKZE nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn – w przypadku dziedziczenia.
Czy IKE można odliczyć o podatku?
Zwolniony z podatku od dochodów kapitałowych jest fundusz gromadzony na IKE. Pod warunkiem, że zostaną spełnione ustawowe kryteria przy wypłacie: właściciel IKE ma ukończone 60. rok życia lub nabył uprawnienia emerytalne i jest po 55. roku życia. Należy zwrócić uwagę także na częstotliwość wpłat na IKE, co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem wniosku o dokonanie wypłaty.
Jeśli oszczędzający dostosuje się do powyższych kryteriów, może korzystać z ulg podatkowych IKE tzn. może wypłacić wszystkie zgromadzone środki z konta bez pomniejszenia ich o podatek 19 %.
Ile można odliczyć?
Po pierwsze: ulga ikze ma swoje ograniczenia, jednym z nich jest wysokość przychodów oszczędzającego tzn., że oszczędzający nie może odliczyć więcej, niż zarobił w ostatnim roku.
Po drugie: ulga ikze 2022 ograniczona jest maksymalną wysokością składek, jakie rocznie oszczędzający może odłożyć na IKZE. A to oznacza, że w ciągu roku kalendarzowego wpłaty na ikze limit nie mogą być wyższe od kwoty odpowiadającej 1,2-krotności przeciętnego przewidywanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie o: prowizorium budżetowym lub ustawie budżetowej albo w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. Ikze limit 2022 wynosi 7 106,40 zł.
A limit Ikze 2022 dla osób prowadzących pozarolniczą działalność odpowiada 1,8-krotności i w roku 2022 to 10 659,60 zł. W rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2020 r. poz. 266, z późn. zm.).
Odliczając 1,5% podatku dochodowego przekaż 1,5% Szlachetnej Paczce i wesprzyj najbardziej potrzebujących.
W wypełnieniu PIT za 2022 rok pomoże Ci darmowy program do rozliczeń PITax, który uwzględni wszystkie przysługujące Ci ulgi:
Przekaż 1,5% podatku na Szlachetną Paczkę
KRS 0000050905
Kopiuj KRSTo również Cię zainteresuje: