Dochód z wynajmu mieszkania – ryczałt czy PIT-28? Jak osiągnąć najwięcej korzyści?

Planujesz rozpocząć wynajem mieszkania? PIT lub ryczałt, jaki wybierzesz jest podstawą do osiągania jak największych korzyści.  Przygotowaliśmy pełen praktycznych porad artykuł, dzięki któremu dowiesz się, jakie opodatkowanie przychodów z najmu najlepiej sprawdzi się w Twojej sytuacji – zapraszamy do lektury!

artykuł wynajem mieszkania

Wynajem mieszkania – z czego skorzystać do rozliczenia?

Jeśli nie masz pewności czy poprawnie rozliczysz dochód z najmu mieszkania możesz skorzystać ze sprawdzonego i pewnego programu PITax.pl:

Wynajem mieszkania – kiedy można zdecydować się na ryczałt?

Ryczałt – dla kogo i jak wyrazić chęć skorzystania z niego?

Sporą popularnością w Polsce cieszy się opodatkowanie przychodów z najmu za pomocą ryczałtu. Nic w tym dziwnego – jest wyjątkowo proste i nie niesie ze sobą konieczności prowadzenia skomplikowanej dokumentacji. A kiedy jest możliwe? Przede wszystkim, kiedy dochód z wynajmu mieszkania nie jest podstawą Twoich zarobków. Aby skorzystać z takiej formy rozliczania się z Urzędem Skarbowym wystarczy, że wyrazisz swoją chęć, dokonując pierwszej wpłaty na podatek dochodowy.

Ryczałt – podstawowe warunki


Kiedy zdecydujesz się, żeby wynajem mieszkania był opodatkowany ryczałtem, musisz pamiętać o składaniu w zeznaniu podatkowym formularza PIT-28. Opodatkowanie ryczałtu odbywa się przy wykorzystaniu stawki 8,5%. Wyjątek stanowią sytuacje, kiedy na wynajmie zarabiasz więcej niż 100 tysięcy złotych. Twój dochód z wynajmu mieszkania ponad tę kwotę będzie rozliczany wg stawki 12,5%.

Jakie są minusy ryczałtu?


• Brak możliwości skorzystania z kwoty wolnej od podatku.
• Nie będzie Ci przysługiwało odliczenie kosztów uzyskania przychodu – w praktyce oznacza to, że jeżeli płacisz rachunki za media, zostaną one zaliczone do Twoich zysków.

Wynajem mieszkań – kiedy musimy rozliczać się przez PIT?

Rozliczać się z wynajmu mieszkania przez PIT musisz przede wszystkim wtedy, kiedy nie zostało przez Ciebie wybrane opodatkowanie ryczałtem.

Do wyboru masz:
• opodatkowanie wg skali podatkowej (17% lub 32%),
• opodatkowanie liniowe (19%).

Opodatkowanie wg skali podatkowej


Możesz z niego skorzystać zarówno jako osoba prywatna, jak i posiadająca specjalnie założoną w celu opodatkowania przychodów z najmu firmę. To domyślny sposób rozliczania się z zysków, jakie zdobywasz na wynajmie, doliczany do innych Twoich dochodów. Warto pamiętać, że kiedy przekroczysz kwotę 85528 zł w swoich dochodach, wkraczasz na mniej korzystną stawkę – 32%. Zaletą jest jednak to, że wybierając taką formę opodatkowania, możesz obniżyć swój przychód o koszty poniesione w celu jego uzyskania.

Opodatkowanie liniowe


Możesz skorzystać z takiej formy opodatkowania najmu, jeśli posiadasz firmę – nie ma możliwości rozliczania się w ten sposób jako osoba prywatna. Jej niewątpliwą zaletą jest stała i niezmienna stawka, czyli 19%. Nie ma tutaj znaczenia, jakie dochody osiągasz. Wynajem mieszkania rozliczany za pomocą PIT-36L będzie doskonałym wyborem dla Ciebie, jeśli stanowi główne źródło Twoich zarobków.

Warto wiedzieć, że za wynajem mieszkań należy opłacać zaliczki na podatek dochodowy w trakcie całego roku – niezależnie od wybranej formy rozliczania się z Urzędem Skarbowym.

Kiedy warto rozważyć zmianę z ryczałtu na PIT?

Wybierając formę opodatkowania przychodów z najmu mieszkania, warto wziąć pod uwagę przede wszystkim kwestie ekonomiczne. Równie istotne są też uwarunkowania prawne. Kiedy sprawdzi się zmiana z ryczałtu na PIT?
• Jeśli planujesz zmianę z wynajmu długoterminowego na krótkoterminowy. Ten drugi jest traktowany jako działalność hotelarska, a do jej prowadzenia wymagane jest posiadanie firmy. W takiej sytuacji wybór rozliczania się z wynajmu mieszkania za pomocą PIT-u nie jednak opcją, ale koniecznością.
• Kiedy posiadasz więcej niż jedno mieszkanie na wynajem, a uzyskane zyski stanowią Twoje podstawowe źródło dochodów.
• Gdy bardziej opłacalna niż stawka ryczałtu jest dla Ciebie możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu oraz skorzystanie z kwoty wolnej od podatku.
• Kiedy decydujesz się na wynajmowanie mieszkania, które zostało przez Ciebie zakupione na kredyt. W takiej sytuacji odsetki od kredytu możesz odliczyć od kosztów uzyskania przychodu.

Nie czekaj do ostatniej chwili z rozliczeniem dochodu z najmu mieszkania, jeśli chcesz przekazać 1%!

Pamiętaj, że tylko rozliczenie złożone w terminie pozwoli na skorzystanie z możliwości przekazania 1% Twojego podatku na wybraną Organizację Pożytku Publicznego (OPP).

W Polsce nadal 2 miliony osób żyją w skrajnym ubóstwie. Dotarcie do nich jest pierwszym i często najważniejszym krokiem w niesieniu mądrej pomocy. Pomocy, która nie jest możliwa bez wsparcia z zewnątrz – bez darczyńców czy tych, którzy decydują się przekazać Szlachetnej Paczce 1% swojego podatku (KRS 0000050905).

Dzięki Twojemu wsparciu i w tym roku uda się pomóc najbardziej potrzebującym odzyskać godność, marzenia i dać nadzieję na zmianę. Twój 1% ma znaczenie.

Aby przekazać 1% podatku możesz w swojej deklaracji podać numer KRS 0000050905 lub skorzystać z programu PITax.pl, który pomoże Ci w szybki i prosty sposób rozliczyć swój PIT: