Wspólne rozliczenie małżonków

Wspólne rozliczenie z małżonkiem to sposób, w jaki podatnicy pozostający w związkach małżeńskich mogą zaoszczędzić pieniądze. Jednak nie zawsze jest to opłacalne – przeczytaj artykuł i dowiedz się co zrobić, aby rozliczyć się wspólnie i w jakiej sytuacji będzie to dla Ciebie najbardziej korzystne!

Wspólne rozliczenie z małżonkiem

Warunki rozliczenia PIT wspólnie z małżonkiem

Jeżeli chcecie rozliczyć się wspólnie, musicie spełnić kilka warunków:

Nie do końca rozumiesz, jak to działa? Czytaj dalej albo skorzystaj z programu PITax.pl, który pomoże Ci prawidłowo się rozliczyć

Jak wspólnie rozliczyć PIT?

Aby rozliczyć wspólnie z małżonkiem PIT, nie potrzeba żadnych specjalnych upoważnień czy oświadczeń – wystarczy, że jeden z małżonków przy rozliczaniu PITa zaznaczy odpowiednią rubrykę i wprowadzi dane małżonka. Na deklaracji również wystarczy podpis jednej osoby. Złożenie wspólnej deklaracji przez jednego z małżonków traktowane jest jako oświadczenie, że współmałżonek upoważnia go do składania wspólnego rozliczenia.

Małżonkowie mogą wspólnie złożyć PIT-37 (w przypadku, gdy obydwoje pracują na umowie o pracę, o dzieło albo zleceniu) albo PIT-36 (w przypadku, gdy choć jeden z małżonków rozlicza dochody uzyskane z prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej).

Przy wspólnym rozliczeniu, upraszczając należy dodać do siebie dochody obojga małżonków, podzielić je przez dwa, a następnie ustalić podatek od tej kwoty. Następnie podatek ten mnożymy razy dwa. Skomplikowane? Skorzystaj z programu PITax.pl i rozlicz się wspólnie z małżonkiem w łatwy sposób

Ulgi od dochodu odlicza się osobno dla każdego małżonka, któremu ulgi przysługują. Przy sumowaniu dochodów zatem, dodajemy do siebie kwoty z już odliczonymi ulgami. Jeżeli macie dzieci, możecie także odliczyć ulgę prorodzinną od podatku. Przeczytaj więcej na temat ulgi podatkowej na dziecko >

Wspólne rozliczenie nie wyklucza również możliwości skorzystania z odliczenia darowizn, ani z przekazania 1% podatku (np. na Szlachetną Paczkę), do czego gorąco zachęcamy!

wspólne rozliczenie podatku małżonków infografika
Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem a rozliczenie osobno w uproszczeniu

Ile można zyskać rozliczając PIT z małżonkiem?

Nie w każdym przypadku wspólne rozliczenie jest opłacalne. Jeżeli jednak oboje współmałżonków rozlicza się wg skali, to nie ma możliwości, żeby na tym stracili – nawet, gdy oboje są poniżej progu. Czasem zdarzą się jedynie przypadki, kiedy to nie zrobi różnicy, czy rozliczycie się wspólnie, czy osobno.

Kiedy warto rozliczyć się wspólnie?

Najwięcej mogą zyskać małżeństwa, w których jeden z małżonków ma niewielkie dochody lub nie zarabia wcalea drugi tyle, że po odliczeniu ulg osiąga w ciągu roku dochód wyższy niż 85 528 zł. To znaczy, że wpada on już w drugi próg podatkowy. Gdyby rozliczał się osobno, od kwoty powyżej tych 85 528 zł musiałby odprowadzić 32% podatku, zamiast 17%. Tymczasem po zsumowaniu dochodów obydwu małżonków i podzieleniu ich na pół wychodzi kwota, która opodatkowana zostanie wedle niższego progu. Dzięki temu prawie połowa kwoty podatku zostaje w kieszeni!

Wspólnie rozliczyć się mogą także małżeństwa, w których jeden małżonek wykazał stratę z prowadzonej działalności (koszty uzyskania przychodów przewyższyły zyski). Jednak w przypadku straty, nie odejmujecie ich wysokości od dochodu drugiego małżonka, a traktujecie jako przychód zerowy.

Korzyści ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem

Korzyścią ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem jest przede wszystkim niższy podatek. Rozliczenie to opłaca się w szczególności, gdy jeden z małżonków osiągał bardzo wysokie dochody lub gdy jeden z małżonków nie osiągnął żadnych dochodów.

Wspólne rozliczenie i działalność rolnicza, najem i dochody z giełdy

Małżonkowie mogą skorzystać ze wspólnego rozliczenia, nawet jeśli osiągają dochody z działalności rolniczej, najmu oraz z giełdy.

Jaka powinna być kolejność małżonków w PIT 2021?

Kolejność małżonków w PIT 2021 nie ma znaczenia, jednak obraną kolejność należy stosować konsekwentnie podczas wypełniania rozliczenia kwot oraz w przypadku załączników.

Kolejność małżonków w PIT 2021 ma znaczenie wyłącznie, gdy rozliczamy się ze zmarłym małżonkiem, Wówczas to dane zmarłego małżonka wstawiamy w sekcji B.2.

Kiedy wspólne rozliczenie małżonków jest możliwe?

Rozliczenie wspólnie z małżonkiem możliwe jest za rok, w którym małżonkowie obchodzili pierwszą rocznicę ślubu. Ważnym jest, by małżeństwo trwało do końca roku, za który rozliczane są przychodzy. Musi również zostać spełniony warunek występowania wspólności majątkowej między małżonkami oraz konieczność podlegania przez oboje małżonków obowiązkowi podatkowemu w Polsce.

Dopiero w rozliczeniu za 2022 rok, Polski Ład wprowadzi w tym zakresie zmiany i rozliczenie będzie możliwe już za rok, w którym nastąpiło zawarcie małżeństwa.

Zawieszenie działalności a wspólne rozliczenie małżonków

Zawieszenie działalności nie jest likwidacją działalności. Nie zwalnia ono z konieczności rozliczenia rocznego zeznania podatkowego. Wspólne rozliczenie z małżonkiem, gdy prowadzona jest działalność gospodarcza (nawet ta zawieszona) jest możliwe, gdy dochody z działalności opodatkowane są na zasadach ogólnych (podatek płacony według skali podatkowej). W przypadku opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej podatkiem liniowym, ryczałtem lub kartą podatkową, nie jest możliwe rozliczenie takich dochodów wspólnie z małżonkiem.

1% podatku

Rozliczając się wspólnie z małżonkiem, przekaż 1% podatku wybranej organizacji pożytku publicznego, np Szlachetnej Paczce, która wspiera najbardziej potrzebujących.

Wspólne rozliczenie z małżonkiem a najem prywatny

Małżonkowie mają możliwość rozliczać przychody z najmu po połowie (jeśli występuje wspólność majątkowa, lub współwłasność przedmiotu najmu). Mają również możliwość rozliczenia najmu w całości przez jednego z nich, jeśli złożą oświadczenie wyrażające taką chęć naczelnikowi właściwego urzędu skarbowego, podpisane przez jednego z nich lub oboje. Nie istnieje wzór oświadczenia, może więc ono mieć dowolną formę, z zachowaniem charakteru pisma urzędowego i zawarcia w nim danych obojga małżonków.

Oświadczenie składa się również w sytuacji odwrotnej, gdy małżonkowie zrezygnować chcą z rozliczania przychodów z najmu tylko przez jednego ze współmałżonków.

Oświadczenie takie należy złożyć do 20. dnia miesiąca kolejnego, nastpępującego po miesiącu uzyskania pierwszego przychodu z najmu. Jeśli pierwszy taki przychód nastąpi w grudniu, oświadczenie należy złożyć do końca grudnia (nie do 20. stycznia). Terminy te stosuje siętakże podczas składania oświadczenia o zmianie formy rozliczania.

Limit ryczałtu opodatkowanego stawką 8,5% nie dotyczy każdego z małżonków z osobna, a dotyczy obojga. Podobnie w przypadku opodatkowania na zasadach ogólnych oraz w sytuacji gdy najem rozliczany jest osobno, ale tylko przez jednego z małżonków na zasadzie ryczałtu. Wówczas również limit dotyczy obojga małżonków.

Jak rozliczyć się wspólnie z małżonkiem po wprowadzeniu Polskiego Ładu 2022?

Polski Ład wprowadza uproszczenie w możliwości rozliczenia wspólnie z małżonkiem. Od rozliczenia za 2022 rok, małżonkowie będą mogli rozliczyć się wspólnie już za rok, w którym zawarte zostało małżeństwo, a nie jak wcześniej, za rok w którym nastąpiła pierwsza rocznica ślubu.

Skorzystaj z bezpłatnego programu PITax i wypełnij roczne zeznanie szybko i bezbłędnie: